2022境外投资备案ODI全攻略让资金合规顺利跨境

一、什么是境外投资备案ODI

境外直接投资备案（ODI），指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的。根据我国《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）、《企业境外投资管理办法》（国家发改委11号令），境内企业向境外企业出资前，需要进行相关备案。国内投资者要在海外注册公司并直接在海外进行投资，首先需要做的就是境外投资备案，如果没有做境外投资备案是不可以在境外进行任何投资项目活动的。一般而言，中国企业进行海外投资，主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局外汇登记程序。

二、适用对象

（1）境外有实际项目进行（新设、并购境外企业）

（2）已成立公司的企业将利润回流境内，需向银行提供合规对外投资证明

（3）外商投资企业开设资本金账户，企业涉及返程投资

（4）企业开设NRA账户，股权穿透涉及境内自然人或境内企业

（5）境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台‍

三、境外投资备案流程

四、备案所需资料

商务部门

1、境外投资备案表；

2、境内企业营业执照复印件；

3、有关补充材料（① 对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)② 相关的董事会决议 或出资决议 ③ 最新经审计的财务报表 ④ 前期工作落实情况说明

(包括：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)⑤ 并购类对外投资需提交《境外并购事项前期报告表》 ⑥ 境外投资真实性承诺书）‍

发改部门

1、境外投资项目备案申请表；

2、投资主体营业执照复印件；

3、投资主体最新经审计的财务报表；

4、资金来源证明（大于投资额）；

5、投资主体与外方签署的意向性协议文件；

6、最高权力机构投资决策文件；

7、追溯至最终实际控制人的股权架构图；

8、项目真实性承诺书；

外汇管理部门

1、境外直接投资外汇登记业务申请表；

2、企业境外投资证书（商务部）；

3、发改委备案通知（发改委备案）；

4、投资主体营业执照；

5、投资协议，境外新设公司提供：境外公司注册证明书；

6、境内企业投资资金来源（交易流水）、董事会决议（或合伙人决议）、合同或其他真实性证明材料；

7、 其他对外投资的说明材料（投资方（境内企业）情况、被投资方（境外企业）情况、资金使用计划等情况说明 ）具体根据登记银行要求提供‍

以上皆根据腾博国际黄先生实际办公经验撰写，详情可点主页私信咨询。

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